BILANS 2024 - MODUŁ IV - Podatki - przegląd najważniejszych wprowadzonych zmian oraz aktualne problemy w rozliczaniu podatków - szkolenie online - 16 godzin dydaktycznych

Program

Wykładowcy:

• podatek od towarów i usług (VAT) – Małgorzata Mazurkiewicz – biegły rewident
• podatki dochodowe – Katarzyna Tomala – doradca podatkowy

Program kursu (16 godzin wykładowych):

I Dzień szkolenia – Podatek od towarów i usług (VAT) – wybrane zagadnienia w aktualnym stanie prawnym.

1. 1. Zmiany wprowadzone w 2024.
      1. Zmiany wprowadzone od 1 lipca 2024 roku:
         • nowe obowiązki informacyjne platform elektronicznych.
      2. Interpretacje i orzecznictwo w roku 2024 w obszarze podatku
         od towarów i usług – przegląd.
   2. Zmiany w obszarze VAT planowane na rok 2025.
      1. Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień
         z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży przy użyciu kas fiskalnych.
      2. Zmiany stawek VAT na wybrane towary.
      3. Zwolnienie podmiotowe z VAT art. 113 – nowe zasady zwolnień.
      4. Modyfikacja definicji miejsca świadczenia usług (art. 28g).
      5. Zwrot akcyzy przy zakupie i czasowej rejestracji samochodu.
   3. Bieżące istotne zagadnienia w rozliczaniu VAT związane z zamknięciem roku obrotowego.
      1. Weryfikacja prawidłowości rozliczeń VAT w trakcie roku obrotowego:
         • uzgodnienie obrotów do przychodów bilansowych
           i podatkowych,
         • kontrola obowiązku rozliczania VAT naliczonego współczynnikiem proporcji,
         • weryfikacja sald kont VAT należnego i naliczonego,
         • księgowania i weryfikacja salda konta rozrachunki z US z tytułu VAT,
         • zwrot podatku od wartości dodanej – analiza,
         • weryfikacja dokumentacji dotyczącej transakcji międzynarodowych.
      2. Zdarzenia po dniu bilansowym w rozliczeniach VAT:
         • spóźnione faktury,
         • faktury korygujące sprzedaż,
         • faktury korygujące zakup.
      3. Rozliczenia podatku od wartości dodanej oraz podatku od towarów i usług w podatku dochodowym.
      4. Prezentacja rozliczeń VAT w sprawozdaniu finansowym – analiza przypadków.
   4. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

II Dzień szkolenia – Podatki dochodowe – wybrane zagadnienia w aktualnym stanie prawnym.

1. 1. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu.
      1. Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
      2. Usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym.
      3. Przedpłaty i zaliczki.
      4. Przychody ujmowane kasowo.
      5. Rezygnacja ze zwolnienia w zakresie dotacji – wpływ na dochód podatkowy i potrącenie kosztów podatkowych.
   2. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe.
      1. Przyporządkowanie kosztów na przełomie lat podatkowych.
      2. Różnice między ujęciem księgowym i podatkowym, rozliczenie kosztów przez podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów.
      3. Koszty wynagrodzeń składek płatnika na przełomie lat podatkowych.
   3. Korekta przychodów i kosztów podatkowych.
      1. Moment korekty.
      2. Szczególne zasady korekty cen transferowych.
      3. Różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym.
   4. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe u podatników prowadzących księgi rachunkowe i podatkową księgę przychodów i rozchodów.
   5. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym.
      1. Obowiązki i prawa podatników.
      2. Odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady.\
      3. Ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania.
   6. Odliczanie strat podatkowych.
   7. Obowiązki „dużych” podatników.
   8. Minimalny podatek dochodowy – obowiązki podatników od 1 stycznia 2024 r.
      1. Możliwe wyłączenia z opodatkowania.
      2. Dwie metody ustalenia podstawy opodatkowania.
      3. Rozliczenie podatku na praktycznym przykładzie.
   9. Rozliczenie podatku od przychodów z budynków w zeznaniu rocznym.
   10. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje