Cel
Celem kursu jest:
- doskonalenie wiedzy osób wykonujących między innymi następujące zawody: specjalista ds. rachunkowości (kod zawodu 241103), specjalista ds. rachunkowości podatkowej (kod zawodu 241105), główny księgowy (kod zawodu 121101), doradca podatkowy (kod zawodu 241204), biegły rewident (kod zawodu 241101) oraz kierownik biura rachunkowości (kod zawodu 121102); zawody te zostały ujęte w klasyfikacji zawodów i specjalności na potrzeby rynku pracy wprowadzonej rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 7 sierpnia 2014 roku w sprawie klasyfikacji zawodów i specjalności na potrzeby rynku pracy oraz zakresu jej stosowania (t.j. Dz. U. z 2018 roku 227 ze zm.);
- przekazanie uczestnikom aktualnej i praktycznej wiedzy z zakresu cen transferowych oraz dokumentowania transakcji z podmiotami powiązanymi.
Realizacja zakładanego celu kształcenia następuje poprzez:
- aktywny udział uczestników w zajęciach,
- samokształcenie, czyli samodzielną naukę uczestnika,
- analizowanie aktów prawnych.
Program
Wykładowca: Marcin Jamroży – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Aktualne regulacje prawne w zakresie cen transferowych – akty prawa krajowego i międzynarodowego.
- Zmiany w zakresie cen transferowych od 1 stycznia 2023 r.
- Porównanie zakresu obowiązków dokumentacyjnych
w różnych okresach podatkowych. - Przykłady transakcji kontrolowanych.
- Transakcje rajowe.
- Identyfikacja podmiotów powiązanych oraz podmiotów zobowiązanych do sporządzenia dokumentacji podatkowej.
- Progi istotności.
- Korekta pierwotna oraz eliminacja podwójnego opodatkowania (korekta odzwierciedlająca). Następcza korekta cen transferowych.
- Elementy dokumentacji lokalnej (local file) oraz dokumentacji grupowej (master file).
- Analiza cen transferowych (analiza porównawcza albo analiza zgodności).
- Opis przebiegu transakcji, w tym analiza funkcji podmiotów uczestniczących w transakcji, angażowanych aktywów i podejmowanego ryzyka. Profile funkcjonalne.
- Metody weryfikacji cen transferowych wraz z uzasadnieniem wyboru metody dla wybranych rodzajów transakcji.
- Zastosowanie na przykładzie metody koszt plus.
- Zastosowanie na przykładzie metody marży transakcyjnej netto.
- Zastosowanie pozostałych metod weryfikacji (przykłady).
- Dokumentowanie usług o niskiej wartości dodanej (uproszczenia tzw. safe harbour).
- Dokumentowanie pożyczek / kredytów (uproszczenia tzw. safe harbour).
- Specyfika dokumentowania umów spółek niebędących osobami prawnymi.
- Ceny transferowe w restrukturyzacji działalności gospodarczej.
- Termin sporządzenia lokalnej i grupowej dokumentacji cen transferowych oraz informacji TPR.
- Sankcje i inne konsekwencje z tytułu naruszenia obowiązków sprawozdawczych i dokumentacyjnych.
- Ograniczanie ryzyka w zakresie cen transferowych (w tym zawieranie porozumień w sprawie cen transakcyjnych).
- Orzecznictwo sądowe i interpretacje podatkowe.
- Elementy wzorcowej dokumentacji lokalnej.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu