Cel
Szkolenie adresowane jest do praktyków księgowych – księgowych biur rachunkowych, głównych księgowych i dyrektorów finansowych.
Szkolenie przeznaczone jest dla tych, którzy już wybrali estoński CIT, a teraz mierzą się z wyzwaniem jego prawidłowego rozliczenia. Omówimy podstawowe zagadnienie wypłat na rzecz wspólników obejmujących zarówno klasyczną dywidendę z zysku netto, jak i tzw. ukryte zyski.
Wreszcie na przykładach obliczymy zobowiązanie spółki w estońskich CIT i PIT wspólnika od otrzymanej dywidendy.
Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy, prawnik
Program kursu (4 godziny wykładowe):
- Zysk netto jako dochód spółki
- moment powstania dochodu w spółce
- zaliczkowa wypłata zysku
- różne modele zadysponowania zyskiem powstanie dochodu—zasilanie kapitałów i pokrywanie strat
- jak ustalić zysk netto w spółce opodatkowanej estońskim CIT
- termin płatności i rozliczenia ryczałtu spółki od zysku netto
- Ukryte zyski jako dochód spółki
- jakie wydatki i świadczenia zaliczmy do ukrytych zysków
- zatrudnianie wspólników i nabywanie usług od podmiotów powiązanych – ryzyka podatkowe
- samochody służbowe wspólników i osób powiązanych
- jak ustalić podmioty powiązane na potrzeby estońskiego CIT – powiązania kapitałowe i osobowe
- analiza przypadków na gruncie objaśnień MF, interpretacji podatkowych i orzecznictwa
- ustalenie momentu i wysokości dochodu oraz termin płatności ryczałtu
- Rozliczenie dochodów wspólnika spółki opodatkowanej ryczałtem, czyli zasady opodatkowania wypłaconego zysku netto po stronie wspólnika
- Studium przypadku, czyli przykład obliczenia ryczałtu w spółce i podatku wspólnika z tytułu wypłaty dywidendy; analiza efektywnej stopy opodatkowania; jak ewidencjonować w księgach rachunkowych dane niezbędne do ustalenia dochodu
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 4 godzin wykładowe i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
lub - Sesja video I 16.30 – 18.00
- Sesja video II 18.15 – 19.45
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu