Cel
Grupa docelowa: dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu oraz osoby zajmujące się podatkami.
Celem szkolenia jest przekrojowe przedstawienie zagadnień podatkowych i księgowych związanych z zamknięciem roku. Podczas szkolenia, poruszone zostaną kwestie związane z księgowym zamknięciem roku oraz rozliczeniem podatku CIT na przełomie 2024 i 2025 r. .
Program
Wykładowca: Aldona Namiestnik-Hok – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowy):
- Inwentaryzacja
- Etapy, metody i rodzaje inwentaryzacji, w tym m.in.:
- etapy: przygotowanie prac, czynności inwentaryzacyjne, prace rozliczeniowe,
- metody: spisu z natury, potwierdzenia salda, weryfikacji,
- rodzaje: inwentaryzacja roczna, inwentaryzacja ciągła, inwentaryzacja okresowa
- Dokumentacja inwentaryzacji, w tym m.in.:
- zarządzenie wewnętrzne,
- instrukcje,
- arkusze spisowe,
- protokoły,
- wyjaśnienia.
- Ewidencja w księgach rachunkowych i podatkowych, koszty uzyskania przychodu i przychody podlegające opodatkowaniu oraz korekta podatku VAT w odniesieniu do:
- niedoborów i szkód,
- nadwyżek.
- Etapy, metody i rodzaje inwentaryzacji, w tym m.in.:
- Wycena aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego.
- Harmonogram zamknięcia roku
- Przychody podatkowe:
- Zasady rozliczania przychodów podatkowych na przełomie roku.
- Zaliczki i przedpłaty a przychód.
- Szczególne rodzaje przychodów (przychody z nieodpłatnych świadczeń; przychody z refakturowania).
- Przychody z zysków kapitałowych i z innych źródeł.
- Koszty uzyskania przychodów:
- Moment rozpoznania kosztów podatkowych na przełomie roku.
- Koszty bezpośrednie – rodzaje oraz zasady rozliczenia w czasie.
- Koszty pośrednie – zasady kwalifikacji i rozliczenia na przełomie roku.
- Przypisanie kosztów do dwóch źródeł przychodów.
- Moment dokonania korekty przychodów i kosztów podatkowych.
- Moment dokonania korekty przychodów i kosztów księgowych.
- Podatek minimalny w CIT.
- Rozliczenie podatkowych strat z lat ubiegłych.
- Zasady wypełniania deklaracji CIT-8.
- Wpływ nowelizacji ustawy o rachunkowości na sprawozdania finansowe.
- Odpowiedzi na pytania słuchaczy.
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu