Cel
Grupa docelowa: dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu oraz osoby zajmujące się podatkami.
Celem szkolenia jest omówienie problematyki podatków CIT opierając się na regulacjach ustawowych oraz najnowszych interpretacjach organów podatkowych i orzeczeń sądów administracyjnych.
Uczestnicy szkolenia będą rozróżniać przychody podatkowe od bilansowych, rozpoznawać moment ich powstania, także na przełomie miesiąca lub roku oraz będą rozumieć mechanizm kosztów podatkowych i różnice między kosztami bilansowymi.
Program
Wykładowca: Aldona Namiestnik-Hok – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Przychody podatkowe a przychody bilansowe – moment rozpoznania przychodu. Data sprzedaży a data wystawienia faktury (uwzględniając KSeF).
- Zaliczki oraz przedpłaty.
- Przychody rozliczane kasowo – odsetki, kary umowne i odszkodowania.
- Korekta przychodów.
- Koszty uzyskania przychodów a koszty bilansowe. Podział na koszty bezpośrednie, koszty pośrednie.
- Moment potrącenia kosztów wynagrodzeń pracowniczych z narzutami, koszty benefitów pracowniczych oraz odpisów amortyzacyjnych.
- Koszty uzyskania przychodów a straty inwentaryzacyjne, likwidacja środków trwałych, koszty zaniechanych inwestycji.
- Koszty reklamacji, kar umownych i odszkodowań – kiedy są kosztem uzyskania przychodów? Omówienie przykładów z wydanych interpretacji i orzeczeń.
- Koszty pozyskania finansowania – limitowanie kosztów podatkowych (art. 15c CIT)
- Koszty marketingowe i koszty reprezentacyjne. Omówienie przykładów z wydanych interpretacji i orzeczeń.
- Wierzytelności nieściągalne i ulga na złe długi.
- Ulgi podatkowe dla firm.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Dyskusja.
Dodatkowe informacje
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu.