Cel
Szkolenie adresowane jest do praktyków księgowych, którzy chcą pogłębić swoją wiedzę na temat podatku dochodowego od osób prawnych – – księgowych biur rachunkowych, głównych księgowych i dyrektorów finansowych.
Dowiesz się, jak prawidłowo przyporządkować przychody i koszty do odpowiednich źródeł i odliczyć straty podatkowe unikając błędów i pułapek wynikających z ostatnich nowelizacji przepisów.
Na praktycznych przykładach przedstawimy zasady wyłączenia z kosztów podatkowych kosztów finansowania dłużnego. Obliczymy koszty podatkowe z tzw. finansowania wewnętrznego.
Praktycznie podejdziemy do obliczenia podatku od dywidend wypłacanych wspólnikowi spółki komandytowej w tym zaliczek na poczet takiej dywidendy.
Przedstawimy najnowsze poglądy organów podatkowych na temat o podatku u źródła i przyjrzymy się bieżącemu podejściu do kosztów podatkowych ze wskazaniem ryzyk i nowych problemów.
Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Podział na źródła przychodów
- źródło zyski kapitałowe – charakterystyka i omówienie przychodów zaliczanych do tego źródła – praktyczne przykłady;
- przyporządkowanie kosztów z podziałem na źródła przychodów – sytuacje problemowe na gruncie interpretacji podatkowych i orzecznictwa
- Odliczenie straty podatkowej:
- uwzględnienie podziału na źródła przychodów
- jednorazowe odliczenie straty na praktycznych przykładach
- zakaz odliczenia strat podatkowych w tym szczególne przypadki połączeń i ryzyka związane z nabyciem przedsiębiorstwa
- Koszty pośrednie jako koszty podatkowe w świetle bieżących interpretacji podatkowych:
- ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
- różnice między ujęciem księgowym i podatkowym.
- Koszty podatkowe z tytułu wynagrodzeń – czy fiskus zmienia podejście co do momentu potrącenia kosztów oraz koszty podatkowych z tytułu składek ZUS płatnika – skutki zmian wprowadzonych w 2023 r.
- Koszty hipotetycznych odsetek – czyli zasady rozliczenia kosztów podatkowych z tytułu zatrzymanych zysków i wniesionych dopłat (praktyczne przykłady stosowania art. 15cb)
- Koszty finansowania dłużnego – stosowania art. 15c CIT:
- sposób ustalenia limitu
- metodyka ustalenia kosztów wyłączonych z kosztów podatkowych
- praktyczne skutki nowelizacji z 2022 r.
- Rezygnacja ze zwolnienia dotacji – praktyczne korzyści z rozliczenie przychodu podatkowego i potrącenie kosztów podatkowych; procedura rezygnacji
- Podatek u źródła w zakresie świadczeń na rzecz zagranicznych podmiotów – praktyczne problemy na tle aktualnych interpretacji i orzecznictwa
- Wypłata dywidendy ze spółki kapitałowej oraz ze spółki komandytowej – wykonanie obowiązków płatnika,
- praktyczne przykłady obliczenia podatku,
- obowiązki deklaracyjne i informacyjne,
- zatrzymanie podatku od zwrotu przy wypłacie dywidendy na rzecz zagranicznego wspólnika – możliwe procedury uproszczenia w poborze podatku
- Koszty uzyskania przychodu – przypadki problemowe na tle bieżącego orzecznictwa i stanowiska organów podatkowych
- transakcje między wspólnikami a spółkami osobowymi i kapitałowymi
- wydatki i świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników
- promocja i reklama czy reprezentacja wyłączona z kosztów podatkowych
- zatrudnienie kadry menadżerskie a obejście prawa podatkowego – podejście Dyrektor KIS i Szefa KAS do kontraktów B2B
- Sesji odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu