Cel
Szkolenie adresowane jest do praktyków księgowych, którzy chcą pogłębić swoją wiedzę na temat podatku dochodowego od osób prawnych – – księgowych biur rachunkowych, głównych księgowych i dyrektorów finansowych.
Dowiesz się, jak prawidłowo określić przychody podatkowe, aby móc korzystać z obniżonej stawki CIT 9%, a zastawiono tu kilka pułapek, w szczególności dla firm korzystających z faktoringu wierzytelności
Poznasz zasady i momenty dokonywania korekt, w tym szczegóły dotyczące cen transferowych, a jest to szczególna korekta wiążąca się z dodatkowymi obowiązkami.
Nauczysz się, jak rozliczać koszty pośrednie i bezpośrednie oraz unikać najczęściej popełnianych błędów.
Dowiesz się, jak prawidłowo przyporządkować przychody i koszty do odpowiednich źródeł.
Nauczysz się, jak skutecznie zarządzać ulgą na złe długi i optymalizować rozliczenia w zakresie nieściągalnych wierzytelności.
Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy, prawnik
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Ustalenie właściwej stawki CIT:
- problem prawidłowej identyfikacji przychodów podatkowych, do oceny spełnienia warunków stosowania stawki 9%
- uwaga na wyłączenia z prawa do stawki 9% (przekształcenia, podziały i aporty)
- uwaga na faktoring wierzytelności!
- pułapki i najczęściej popełniane błędy
- Korekta przychodów i kosztów podatkowych
- moment korekty,
- szczególne zasady korekty cen transferowych – co to jest korekta cen transferowych, jak ją udokumentować, szczególne warunki tej korekty oraz wyłączenia prawa do korekt.
- różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym w zakresie korekt
- Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
- ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
- kiedy podatnik może rozliczać w czasie koszty podatkowe
- różnice między ujęciem księgowym i podatkowym
- analiza interpretacji podatkowych i orzecznictwa podatkowego
- Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu wynagrodzeń i składek ZUS płatnika:
- korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie,
- różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym
- Podział na źródła przychodów
- przypisanie przychodów do źródła zyski kapitałowe
- przyporządkowanie kosztów podatkowych do właściwego źródła
- metodologia ustalenie dochodu z podziałem na źródła
- zasady rozliczenia strat podatkowych
- Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe
- Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:
- obowiązki i prawa podatników
- odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady,
- ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania
- Koszty problematyczne:
- reprezentacji a reklama i promocja
- wydatki na rzecz pracowników
- kary umowne i odszkodowania
- leasing i najem samochodów osobowych
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu