Podatek dochodowy od osób prawnych - wybrane problemy i obszary ryzyk podatkowych w „klasycznym” CIT - szkolenie hybrydowe - 8 godzin dydaktycznych

Cel

Szkolenie adresowane jest do praktyków księgowych, którzy chcą pogłębić swoją wiedzę na temat podatku dochodowego od osób prawnych –  – księgowych biur rachunkowych, głównych księgowych i dyrektorów finansowych.

 

Dowiesz się, jak prawidłowo określić przychody podatkowe, aby móc korzystać z obniżonej stawki CIT 9%, a zastawiono tu kilka pułapek, w szczególności dla firm korzystających z faktoringu wierzytelności

Poznasz zasady i momenty dokonywania korekt, w tym szczegóły dotyczące cen transferowych, a jest to szczególna korekta wiążąca się z dodatkowymi obowiązkami.

Nauczysz się, jak rozliczać koszty pośrednie i bezpośrednie oraz unikać najczęściej popełnianych błędów.

Dowiesz się, jak prawidłowo przyporządkować przychody i koszty do odpowiednich źródeł.

Nauczysz się, jak skutecznie zarządzać ulgą na złe długi i optymalizować rozliczenia w zakresie nieściągalnych wierzytelności.

Program

Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy, prawnik

Program kursu (8 godzin wykładowych):

1. Ustalenie właściwej stawki CIT:
   • problem prawidłowej identyfikacji przychodów podatkowych, do oceny spełnienia warunków stosowania stawki 9%
   • uwaga na wyłączenia z prawa do stawki 9% (przekształcenia, podziały i aporty)
   • uwaga na faktoring wierzytelności!
   • pułapki i najczęściej popełniane błędy
2. Korekta przychodów i kosztów podatkowych
   • moment korekty,
   • szczególne zasady korekty cen transferowych – co to jest korekta cen transferowych, jak ją udokumentować, szczególne warunki tej korekty oraz wyłączenia prawa do korekt.
   • różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym w zakresie korekt
3. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
   • ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
   • kiedy podatnik może rozliczać w czasie koszty podatkowe
   • różnice między ujęciem księgowym i podatkowym
   • analiza interpretacji podatkowych i orzecznictwa podatkowego
4. Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu wynagrodzeń i składek ZUS płatnika:
   • korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie,
   • różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym
5. Podział na źródła przychodów
   • przypisanie przychodów do źródła zyski kapitałowe
   • przyporządkowanie kosztów podatkowych do właściwego źródła
   • metodologia ustalenie dochodu z podziałem na źródła
   • zasady rozliczenia strat podatkowych
6. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe
7. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:
   • obowiązki i prawa podatników
   • odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady,
   • ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania
8. Koszty problematyczne:
   • reprezentacji a reklama i promocja
   • wydatki na rzecz pracowników
   • kary umowne i odszkodowania
   • leasing i najem samochodów osobowych
9. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

• dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

• Sesja video I 9.00 – 10.30
• Sesja video II 10.45 – 12.15
• Sesja video III 12.45 – 14.15
• Sesja video IV 14.30 – 16.00

• komputer z kamerą i głośnikiem,
• stabilny dostęp do Internetu

Zapisz się