Program
Wykładowca: Agnieszka Gajewska – biegły rewident
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Podstawa prawna – podmioty obowiązane do ujawnienia podatku dochodowego odroczonego (KSR 2, MSR 12)
- Zasadność ujawniania podatku dochodowego odroczonego w księgach rachunkowych
- Definicje stosowane w zakresie KSR 2
- Ujawnienie podatku odroczonego po raz pierwszy – przykład praktyczny z ujawnieniem danych porównywalnych
- Wartość bilansowa a wartość podatkowa – analiza poszczególnych pozycji bilansowych i wskazanie możliwych różnic
- Ustalanie aktywa i rezerw z tytułu podatku dochodowego odroczonego
- Weryfikacja poprawności obciążenia podatkowego – uzgodnienie nominalnej i efektywnej stawki podatkowej
- Ewidencja podatku w księgach rachunkowych – w oparciu o nowe wymogi JPK_KR_PD – automatyzacja identyfikacji różnic
- Prezentacja podatku dochodowego odroczonego w sprawozdaniu finansowym
- Przykład kompleksowy:
- identyfikacja różnic w podatku bieżącym i odroczonym m.in.: środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, leasing, aktywa finansowe, zapasy, należności, rozliczenia międzyokresowe, zobowiązania finansowe, zobowiązania pozostałe
- analiza zasadności utworzenia podatku odroczonego
- sporządzenie noty podatku dochodowego bieżącego (w oparciu o strukturę XML)
- sporządzenie noty podatku odroczonego
- uzgodnienie obciążenia wyniku finansowego
- Podsumowanie, pytania od uczestników.
Dodatkowe informacje
Szkolenie hybrydowe
Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu