Miejsce:
online
Kategoria
Podatki
Typ:
Szkolenie
Tryb:
Szkolenie krótkie (9:00-16:00)
Termin rozpoczęcia:
03.12.2024
Godzina rozpoczęcia:
09:00
Koniec zapisów:
03.12.2024
Wykładowca:
Sekita Jarosław

Opłata:
435,00 zł - cena podstawowa
413,25 zł - cena dla członków Stowarzyszenia
Zapisz się

Cel

Dokonywanie przez polskie podmioty płatności za granicę w wielu przypadkach wiąże się z obowiązkiem poboru podatku u źródła. Celem wykładu jest pomoc w identyfikacji rodzajów rozliczeń, które wiążą się z obowiązkiem potrącenia podatku. Omówione zostaną zarówno przypadki powszechnie występujące w praktyce gospodarczej, jak i rzadsze (w wielu przypadkach podlegające WHT wbrew „intuicji” służb księgowych polskiego płatnika; celem wykładu będzie także pomoc w wykryciu ewentualnego „przeoczenia” dokonywanych wypłat w zakresie rozliczania podatku u źródła). W stosunku do omawianych zdarzeń gospodarczych (finansowych) udzielone zostaną odpowiedzi na pytania, czy dana płatność w ogóle podlega podatkowi, czy występujące w praktyce gospodarczej modyfikacje umów (np. licencja a licencja użytkownika końcowego) zmieniają zasady opodatkowania oraz, czy umowy międzynarodowe wpływają (i w jaki sposób) na wynikający z prawa polskiego obowiązek poboru podatku. Podczas wykładu omówione zostaną także szczególne przypadki rozliczania podatku u źródła (np. wypłaty na rzecz spółek osobowych). Poruszone zostaną także zagadnienie warunkujące prawidłowe wykonanie obowiązku płatnika (posiadanie certyfikatu rezydencji, ustalenie rzeczywistego odbiorcy). Wykład jest adresowany do księgowych i doradców podatkowych obsługujących podmioty dokonujące wypłat za granicę.

Program

Wykładowca: Jarosław Sekita – doradca podatkowy

Program kursu (8 godzin wykładowych):

  1. Zagadnienia wstępne:
    • wybór właściwej umowy międzynarodowej,
    • Konwencja MLI a nowe zasady rozliczania dochodów w stosunkach międzynarodowych (w szczególności wpływ na rozliczanie podatku u źródła),
    • Nieograniczony obowiązek podatkowy (przesłanki i skutki powstania nop, praktyczne obowiązki płatnika w określaniu podlegania przez podatnika nop, inne zagadnienia),
    • Ograniczony obowiązek podatkowy (przesłanki i skutki powstania oop, kontrowersje dotyczące opodatkowania zdarzeń mających miejsce wyłącznie poza granicami RP),
    • Ogólne zasady stosowania umów międzynarodowych.
  2. Certyfikat rezydencji (definicja, certyfikat elektroniczny, kopia certyfikatu, okres ważności, inne zagadnienia).
  3. Dochody podlegające podatkowi „u źródła” w polskim prawie podatkowym,
  4. Zwolnienia przedmiotowe dotyczące niektórych przypadków rozliczania podatku „u źródła” (dywidendy, odsetki i należności licencyjne).
  5. Zasady rozliczania podatku „u źródła”:
    • Wynagrodzenia członków organów osób prawnych,
    • Dywidendy i inne dochody z udziału w zyskach osób prawnych,
    • Odsetki,
    • Prawa autorskie i prawa pokrewne,
    • Licencja na program komputerowy,
    • Licencja użytkownika końcowego,
    • Materiały „stock”,
    • Znaki towarowe i umowy franszyzy,
    • Know-how,
    • Bazy danych,
    • Użytkowanie lub prawo do użytkowania urządzenia przemysłowego, handlowego lub naukowego (leasing, najem i in.),
    • Sprzedaż i aport wierzytelności,
    • Usługi doradcze i inne usługi niematerialne (usługi informatyczne, agencyjne, zarządcze, audytowe, „w chmurze”, ubezpieczeniowe, organizacji targów i in.),
    • Usługi transportowe (wzmianka),
    • Umowy zlecenia i o dzieło,
    • Dochody artystów, sportowców i ich agentów (wzmianka),
  6. Zagadnienia związane z rozliczaniem podatku: („ubruttowienie” należności, klauzula beneficial owner, podział ceny usługi, spółka osobowa podatnikiem, należyta staranność płatnika inne zagadnienia),
  7. Pobór podatku u źródła i inne obowiązki płatników.
  8. Pytania uczestników.

Dodatkowe informacje

Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.

Przed szkoleniem otrzymają Państwo:

  • dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

  • Sesja video I 9.00 – 10.30
  • Sesja video II 10.45 – 12.15
  • Sesja video III 12.45 – 14.15
  • Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
  • komputer z kamerą i głośnikiem,
  • stabilny dostęp do Internetu

Zapisz się

Masz konto - zaloguj się
Przypomnij hasło
Nie masz konta - wypełnij formularz Dane uczestnika szkolenia
PESEL niezbędny do wystawienia zaświadczenia zgodnego z § 23 ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (tj. Dz. U. poz. 2175)
Adres zamieszkania uczestnika
Adres korespondencyjny uczestnika
Kalkulacja ceny

Jestem członkiem Stowarzyszenia Księgowych w Polsce od ponad roku i korzystam ze zniżki w cenie kursu zgodnie z ofertą szkoleniową.

Proszę wybrać wariant zapłaty za szkolenie. *


Płatnik
Dane do faktury
Płatność

Konto

Kod rabatowy

Deklaracja uczestnika szkolenia

Płocka 17 lok. 25
01-231 Warszawa

tel. 885 305 645


PKO Bank Polski S.A. 31 1020 1156 0000 7402 0007 5119