Cel
Szkolenie skierowane jest do osób rozliczających podatek VAT, mających już doświadczenie w tym zakresie. Program obejmuje najistotniejsze zagadnienia z VAT, które napotyka na swojej drodze w zasadzie każdy podatnik. Skupimy się przede wszystkim na wybranych aspektach problemowych, stąd szkolenie skierowane jest dla osób mających już praktykę w rozliczaniu podatków. Jednak nawet największy profesjonalista może popełnić błąd – omówimy możliwość uniknięcia odpowiedzialności stosując czynny żal.
Program
Wykładowca: Grzegorz Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowy):
- Przeniesienie prawa do dysponowania towarem jak właściciel jako moment obowiązku podatkowego dla dostawy towarów:
- sprzedaż wysyłkowa – ustalenie terminu obowiązku podatkowego
- ustalony miedzy kontrahentami umownie termin przeniesienia władztwa nad towarem, a moment obowiązku podatkowego,
- przyjęcie zasad wynikających z reguł Incoterms, a obowiązek podatkowy
- obowiązek podatkowy w WDT i Eksporcie.
- Rozliczenie obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług
- częściowy odbiór usługi, a obowiązek podatkowy
- przyjęcie umownego terminu wystawienia faktury np. po podpisaniu protokołu, a termin obowiązku podatkowego,
- obowiązek podatkowy w imporcie usług.
- Otrzymanie płatności przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi – wpływ na rozliczenie VAT
- sytuacje, w których otrzymanie zaliczki, przedpłaty, nie powoduje powstania obowiązku podatkowego
- zaliczki w eksporcie, WDT i WNT.
- Rozliczanie transakcji cyklicznych i ciągłych
- ustalenie okresów rozliczeniowych dla fakturowania dostaw lub usług, a obowiązek rozliczenia podatku.
- Termin powstania obowiązku w przypadku refakturowania
- refakturowanie mediów na najemców.
- Termin powstania obowiązku podatkowego w VAT, a termin powstania przychodu w podatkach dochodowych
- wskazanie przypadków, w których przychód i VAT rozliczane są w różnych miesiącach.
- Zasady opodatkowania nieodpłatnych wydań towarów i świadczenia usług
- wydanie prezentów o wartości do 20 zł.
- Faktury korygujące w sprzedaży
- terminy wystawiania i rozliczania faktur korygujących
- zasady rozliczania faktur korygujących zwiększających i zmniejszających sprzedaż
- kursy walut dla faktur korygujących
- Faktury korygujące – rozliczenie u nabywcy
- rozpocznie terminu obowiązkowego zmniejszenia odliczonego podatku naliczonego w sytuacji otrzymania rabatu lub dokonania zwrotu towaru
- zdarzenia, które powodują konieczność wstecznego skorygowania podatku naliczonego
- Udzielanie pożyczek zwolnionych z VAT – czy ma wpływ na zakres odliczenia podatku naliczonego.
- Zakres odliczenia VAT od usług gastronomicznych i noclegowych.
- W jakich przypadkach warto wysłać czynny żal, aby uniknąć odpowiedzialności za błędy w rozliczeniu VAT.
- przesłanki zastosowania instytucji czynnego żalu,
- w jakich okolicznościach czynny żal jest nieskuteczny.
- Pytani Uczestników szkolenia
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych realizowanych w ciągu dwu dni szkoleniowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu