Podatki i rachunkowość w 2025 roku - szkolenie hybrydowe - 24 godziny dydaktyczne

Program

Wykładowcy:

• Pani Agnieszka Gajewska – biegły rewident,
• Pani Ewa Komorowska – biegły rewident,
• Pani Katarzyna Tomala – doradca podatkowy.

Terminy kursu:

• 4, 5, 6, lutego 2025 roku
• 11, 12, 13 marca 2025 roku

Szczegółowy program kursu:

Podatek VAT  w 2025 roku – wykładowca Pani Ewa Komorowska

1. Zmiany 1 stycznia 2025
   • zwolnienie podmiotowe dla podatników zagranicznych,
   • zwolnienie w innym państwie członkowskim dla polskiego podatnika,
   • miejsce świadczenia dla usług wstępu na wirtualne przedstawienia,
   • zmiany w zakresie kas rejestrujących.
2. Planowane zmiany w zakresie KSeF.
3. Obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych:
   • ogólna zasada powstawania obowiązku podatkowego,
   • znaczenie warunków INCOTERMS dla obowiązku podatkowego.
4. Szczególne zasady powstania obowiązku podatkowego.
5. Odliczenie VAT w transakcjach krajowych:
   • moment powstania prawa do odliczenia,
   • warunki i terminy odliczenia podatku naliczonego,
   • ograniczenia w prawie do odliczeń podatku naliczonego,
   • błędy i pomyłki w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego.
6. Rozliczanie faktur korygujących, korygowanie podatku należnego i naliczonego:
   • korekty sprzedaży „in plus” i „in minus” – terminy rozliczeń.
7. Kursy walut – zastosowanie w transakcjach wyrażonych w walutach obcych w tym kursy walut dla faktur korygujących.
8. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów :
   • definicja WDT,
   • określenie terminu powstania obowiązku podatkowego,
   • stawka 0%, dokumentowanie,
   • WDT w przypadku braku dokumentów potwierdzających WDT.
9. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
   • definicja WNT,
   • określenie terminu powstania obowiązku podatkowego – VAT należny,
   • moment powstania prawa do odliczenia – VAT naliczony.
10. Eksport towarów:
    • definicja eksportu towarów w ustawie o VAT,
    • eksport pośredni i bezpośredni – różnice w stosowaniu stawki 0%,
    • warunki i zasady zastosowania stawki 0% w eksporcie towarów w świetle najnowszych interpretacji KIS oraz orzeczeń NSA i TSUE,
    • moment powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów – wpływ INCOTERMS na moment rozpoznania eksportu,
    • zaliczka w eksporcie towarów, stawka podatku i moment powstania obowiązku podatkowego – zasady wykazania stawki VAT 0%.
11. Import usług:
    • miejsce świadczenia w przy świadczeniu usług,
    • podstawa opodatkowania w imporcie usług,
    • określanie terminu powstania obowiązku podatkowego,
    • import usług a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
    • brak faktury a możliwość odliczenia podatku.
12. Pytania i odpowiedzi uczestników.

Podatki dochodowe w 2025 roku – wykładowca Pani Katarzyna Tomala

1. Podsumowanie zmian w 2024 r.
   • rezygnacja ze zwolnienia dla dotacji i subwencji – zasady i wpływ na rozliczenie kosztów
   • amortyzacja indywidualna wytworzonych we własnym zakresie budynków (lokali) niemieszkalnych oraz budowli z uwzględnieniem zmian od 2025 r.
   • inne zmiany
2. Zmiany na 2025 r.
   • zasady raportowania JPK CIT i JPK ST – ogólne zasady i podsumowanie regulacji prawnych oraz terminarz wykonania nowych obowiązków dla różnych kategorii podatników
   • inne zmiany
   • sprzedaż środka trwałego, a podstawa składki zdrowotnej przedsiębiorcy i inne zmiany w składce zdrowotnej przedsiębiorcy
   • kasowy PIT
3. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu w tym:
   • kiedy stosować szczególne zasady dla usług ciągłych
   • jak rozliczyć zaliczki i inne wpłaty na poczet przyszłej sprzedaży, w tym 100% zaliczki
4. Przychody do ustalenia limitu małego podatnika, w tym sytuacje problemowe
5. Prawo do stawki CIT 9% – uwaga na wyłączenia i pułapki
6. Koszty uzyskania przychodu – przyporządkowanie do właściwego okresu w tym
   • koszty wynagrodzeń, premii i nagród rocznych oraz składki płatnika
   • wynagrodzenia pracowników i zleceniobiorców produkcyjnych
   • rozliczenie kosztów z tytułu usług ciągłych i inne problemy związane z rozliczeniem w czasie kosztów pośrednich
   • szczególne zasady rozliczenia kosztów podatkowych przez podatników prowadzących podatkową księgę przychodów i rozchodów
7. Rozliczenie przychodów i kosztów przez podatników stosujących kasowy PIT
8. Korekta przychodów i kosztów – przyporządkowanie do właściwego okresu
9. Koszty uzyskania przychodu – przypadki problemowe na tle bieżącego orzecznictwa i stanowiska organów podatkowych
   • transakcje między wspólnikami a spółkami osobowymi i kapitałowymi
   • wydatki i świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników
   • promocja i reklama czy reprezentacja wyłączona z kosztów podatkowych
   • zatrudnienie kadry menadżerskie a obejście prawa podatkowego – podejście Dyrektor KIS i Szefa KAS do kontraktów B2B
10. Minimalny podatek – ustalenie, czy spółka podlega podatkowi minimalnemu, czyli analiza wyłączeń podmiotowych i ustalenie rentowności podatkowej w poprawny sposób
11. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Rachunkowość w 2025 roku –  wykładowca Pani Agnieszka Gajewska

1. Zmiany w roku 2024 oraz od 2025 – zmiany ustawowe, nowe krajowe standardy rachunkowości oraz Stanowiska Komitetu Standardów Rachunkowości, nowe sprawozdania xml
   • wpływ zmian na korekty w księgach rachunkowych roku 2024 i sporządzanie sprawozdania za rok 2024
   • definicje jednostek i zakres uproszczeń
   • sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju
   • obowiązek badania sprawozdań finansowych
2. Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych – elektronizacja sprawozdań, ksiąg rachunkowych i dowodów źródłowych (JPK, faktury elektroniczne (KSeF) i inne dowody elektroniczne).
   • zawartość struktury JPK_KR_PD – m.in. rozszerzenie o pozycje sprawozdania finansowego oraz pozycje podatkowe
   • zawartość struktury JPK_ST_KR, a ewidencja środków trwałych i wnip
3. Praktyczne przykłady ujęcia zdarzeń gospodarczych w księgach i ich prezentacja w JPK_KR_PD
4. Nowe rozporządzenia Ministra Finansów dotyczące instrumentów finansowych
   • definicje i klasyfikacja instrumentów
   • zasady wyceny
   • rachunkowość zabezpieczeń
   • ujawnienie  danych i informacji
5. Przychody i koszty ze sprzedaży usług oraz dóbr, ze szczególnym uwzględnieniem zdarzeń po dniu bilansowym oraz podatek dochodowy (bieżący i odroczony) w sprawozdaniu finansowym
   • moment ujęcia przychodów  ze szczególnym uwzględnieniem KSR 3 i KSR nr 15 (analiza treści ekonomicznej umów, analiza ryzyka, umowy wieloelementowe, umowy zawarte na szczególnych warunkach, dotacje).
   • różnica między prawem bilansowym i podatkowym i ich wpływ na podatek odroczony.
   • przychody i koszty na przełomie roku.
6. Wybrane zagadnienia dotyczące składników aktywów i pasywów:
   • środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
   • zapasy
   • aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
   • rozrachunki
   • rozliczenia międzyokresowe
   • rezerwy
7. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego
   • forma, porównywalność danych
   • kompletność danych w informacji dodatkowej
8. Sprawozdanie z działalności
9. Odpowiedzialność za sprawozdanie finansowe: obowiązki księgowego i kierownika jednostki
10. Sesja odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Zapisz się