Cel
Szkolenie skierowane jest do księgowych zajmujących się rozliczeniami podatkowymi w przedsiębiorstwach w zakresie podatku dochodowego CIT.
Uczestnik pozna aktualne podejście do zagadnień związanych z bieżącymi i typowymi zdarzeniami gospodarczymi, jak koszty pośrednie lub rozliczane wynagrodzeń. Przepisy się tu nie zmieniają, ale zmienia się ich skarbowa i sądowa interpelacja, którą warto znać. Przyjrzymy się również instytucjom rzadziej stosowanym – czasem przez przeoczenie istniejących w prawie możliwości – jak rozliczenie kosztów z art 15e lub koszty finansowania wewnętrznego.
Poświęcimy uwagę zagadnieniem trudnym i niejasno uregulowanym, gdzie znajomość interpretacji i orzecznictwa jest niezbędna. Zajmiemy się zatem m.in. problemami spółek na estońskim CIT. W praktyce jego stosowanie ujawniają się błędy w rozliczeniu eCIT i ryzyka w tym najważniejszego w zakresie skuteczności wyboru albo utraty prawa do opodatkowania. Istotę poruszanych problemów odniesieniu do casusów i przedstawimy na liczbowych przykładach.
Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Przedpłaty i zaliczki, czyli w którym momencie powstaje przychód podatkowy
- Rozliczanie kosztów pośrednich w księgach rachunkowych:
- Jak rozumieć pojęcie kosztów dotyczących okresu przekraczającego rok podatkowy, czyli kiedy rozliczać koszty podatkowe w czasie?
- czy sądy administracyjne zmieniają podejście do kosztów pośrednich?
- Zatrudnienie kadry menadżerskie a obejście prawa podatkowego – podejście Dyrektor KIS i Szefa KAS do kontraktów B2B
- Koszty podatkowe z tytułu wynagrodzeń – czy fiskus zmienia podejście co do momentu potrącenia kosztów
- Przyporządkowanie kosztów do właściwego źródła przychodów, w tym prawidłowe stosowanie klucza przychodu przy alokacji kosztów do źródła zyski kapitałowe
- Amortyzacja podatkowa – wybrane problemy
- amortyzacja bilansowa i podatkowa w spółkach nieruchomościowych
- łączne stosowanie trzech rodzajów amortyzacji jednorazowej
- nowa amortyzacja indywidulana nieruchomości dla niektórych podatników od 2024 r.
- możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych amortyzacji majątku trwałego finansowanego dotacją – zasady wprowadzone w 2024 r.
- Faktoring wierzytelności
- praktyczne skutki i problemy związane z interpretacją ogólną MF
- problemy związane z rozliczeniem faktoringu pełnego, niepełnego i mieszanego
- Koszty finansowana wewnętrznego – praktyczne przykłady stosowania art. 15cb, czyli kiedy zysk i dopłaty mogą być podstawową naliczenia kosztu podatkowego z tytułu hipotetycznych odsetek
- Zaliczenie do kosztów podatkowych usług niematerialnych wyłączonych z kosztów na podstawie art. 15e przed 1 stycznia 2022 r. – interpretacja Dyrektora KIS i stanowisko MF oraz praktyczne przykłady
- Ulga na złe długi – praktyczne problemy w nietypowych sytuacjach (umorzenie, przedawnienie, wierzytelności sporne i in.)
- Kto to jest duży podatnik i jakie ma obowiązki, w tym
- zasady przygotowania i publikacji strategii podatkowych oraz stosowania sankcji
- właściwość urzędu skarbowego i inne problemy
- Wypłata zysku na rzecz wspólników, w tym
- zasady zatrzymania podatku do zwrotu przez płatnika i zwrotu z urzędu skarbowego
- problemy spółek komandytowych na „klasycznym” CIT przy wypłacie zaliczek na rzecz komplementariusza – korzystne podejście sądów administracyjnych
- wypłata zaliczek w spółkach rozliczających estoński CIT
- przykłady obliczenia podatkowy od dywidendy i ustalenie zysku w spółce na estońskim CIT – czyli co wynika z KSR nr 2
- Problemy spółek na estońskim CIT na tle zmieniających się interpretacji podatkowych i bieżącego orzecznictwa
- błędy w wyborze estońskiego CIT w trakcie roku podatkowego i ich skutki
- czy spółka spełniała warunki do wyboru estońskiego CIT i jego kontynuacji, w tym problemy spółek powstałych z przekształceń, problematyczne zatrudnienie, przychody pasywne i transakcje z podmiotami powiązanymi
- Zasady raportowanie JPK CIT – ogólna prezentacja zagadnienia, czyli podsumowanie regulacji prawnych i terminarza wdrożenia nowych obowiązków
- Planowane zmiany na 2025 r. według stanu legislacji na dzień szkolenia
- Odpowiedzi na pytani uczestników szkolenia
Dodatkowe informacje
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu