Cel
Szkolenie traktuje kompleksowo problem refakturowania. Zajmiemy się zarówno problemami obowiązku podatkowego jak i stawek VAT dla refakturowanych czynności. Istotnym elementem szkolenia będzie ustalenie zakresu i możliwości refakturowania, szczególnie potraktowania refakturowanej czynności jako elementu usługi kompleksowej. W zakresie podatków dochodowych problematyczny jest termin ujęcia refakturowanych czynności w przychodach.
Program
Wykładowca: Grzegorz Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (6 godzin wykładowych):
- Refakturowanie – definicja i podstawa prawna.
- sytuacje, w których może dojść do refakturowania,
- czy warunkiem refakturowania jest dokładne przeniesienie kosztu (1 do 1),
- sytuacje zbliżone do refakturowania, jednak niepodlegające opodatkowaniu.
- Refakturowania w transakcjach międzynarodowych.
- określenie miejsca opodatkowania usług przy refakturowaniu usług w transakcjach międzynarodowych,
- odsprzedaż usług podmiotom zagranicznym,
- odsprzedaż usług nabytych za granicą podmiotom krajowym.
- Stawka VAT dla refakturowanych usług,
- czy zawsze przy refakturowaniu można powtórzyć stawkę VAT z faktur kosztowych?
- Refakturowanie a zwolnienie z podatku VAT.
- Świadczenia kompleksowe
- przeniesienie kosztu transportu sprzedawanego towaru na nabywcę – czy jest to refaktura?
- Moment ujęcia refaktur w przychodach podatkowych.
- wystawienie refaktury za media po zakończeniu miesiąca – moment ujęcia w przychodach.
- Terminy wystawiania refaktur
- refaktury w sytuacji transakcji objętych szczególnym obowiązkiem podatkowym np. media.
- Sytuacje, w których refakturowanie pozwala na odliczenie podatku naliczonego
- odsprzedaż usług hotelowych i gastronomicznych.
- Pytania Uczestników szkolenia
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 6 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu