Cel
Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się podatkiem VAT w firmach budowlanych lub deweloperskich. Program obejmuje najistotniejsze zagadnienia z VAT, które napotyka na swojej osoba rozliczająca w/w podatników. Temat został potraktowany przekrojowo, będziemy omawiać zagadnienia dotyczące obowiązku podatkowego, stawek podatkowych, odliczania podatku naliczonego oraz fakturowania. Ponieważ branży budowlanej często towarzyszy najem, stąd zasady opodatkowania tej usługi zostały zawarte w programie szkolenia. Na szkoleniu uczestnicy otrzymają kompleksową wiedzę pozwalająca na rozliczenie VAT w branży budowlanej.
Program
Wykładowca: Grzegorz Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowy):
- Termin powstania obowiązku podatkowego dla usług budowlanych.
- Usługi budowlane i budowlano – montażowe – szczególne uregulowanie obowiązku podatkowego.
- Moment wykonania usługi budowlanej – zakończenie prac, czy podpisanie protokołu?
- Protokolarne wydanie nieruchomości – wpływ na termin obowiązku podatkowego.
- Zaliczka oraz wpłaty na deweloperski rachunek powierniczy.
- Obowiązek podatkowy dla usług najmu i refakturowanie mediów.
- Obciążenia najemców kosztami zużytych mediów – refakturowanie, czy kompleksowa usługa najmu?
- Obowiązek podatkowy przy refakturowaniu mediów w ramach najmu
- Stawki podatku VAT dla usług budowlanych oraz dostawy nieruchomości.
- Definicja społecznego budownictwa mieszkaniowego i związana z tym preferencyjna stawka VAT.
- Usługi dotyczące infrastruktury towarzyszącej budownictwu oraz prace dokonywane poza bryłą budynku – problemy ze stosowaniem stawki preferencyjnej.
- Dostawa terenów niezabudowanych – kiedy jest zwolniona, a kiedy opodatkowana VAT?
- Dostawy budynków dokonane w 2 lata po ich pierwszym zasiedleniu – zasady stosowania zwolnienia oraz możliwość rezygnacji.
- Podstawa opodatkowania.
- Sprzedaż budynku i gruntu – zasady ustalania podstawy opodatkowania.
- Zasady ustalania podstawy opodatkowania w przypadku czynności kompleksowych, np. Świadczenie usług z użyciem towarów wykonawcy usługi.
- Zasady rozliczania faktur korygujących.
- Fakturowanie i kasa fiskalna w branży budowlanej.
- Terminy wystawiania faktur:
- Dla usług budowlanych,
- Dla dostaw nieruchomości.
- Możliwość zwolnienia usług budowlanych oraz dostaw nieruchomości z ewidencji za pośrednictwem kasy fiskalnej.
- Specyfika e-faktur (faktur ustrukturyzowanych) wystawianych dla udokumentowania usług budowlanych.
- Terminy wystawiania faktur:
- Zasady odliczanie podatku naliczonego.
- Terminy odliczania podatku naliczonego.
- Świadczenie usług budowlanych poza terytorium kraju, a odliczenie podatku naliczonego.
- Odliczenie VAT przy kosztach związanych z zakupem i eksploatacja pojazdów samochodowych.
- Odliczenie VAT strukturą sprzedaży
- W jakich sytuacjach w branży budowlanej może wystąpić częściowe odliczenie podatku
- Sytuacje, w których może wystąpić obowiązek skorygowania odliczonego podatku naliczonego.
- Mechanizm Podzielonej Płatności.
- Sytuacje, w których płatność w MPP jest obowiązkowa.
- Pytania uczestników.
Dodatkowe informacje
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych realizowanych w ciągu dwu dni szkoleniowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu