Program
Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Okręgowy w Warszawie Centrum Edukacji Zawodowej oraz Zarząd Koła Członkowskiego Biur Rachunkowych
uprzejmie zapraszają Państwa do wzięcia udziału w kursach pt.:
XXIII Wyjazdowa Konferencja Koła Członkowskiego Biur Rachunkowych
– 28 godzin wykładowych
Termin szkolenia: 27 lutego – 2 marca 2025 roku
Wykładowcy: Pani Agnieszka Gajewska – biegły rewident, Pani Elżbieta Młynarska-Wełpa – specjalista w zakresie kadr i płac, Pani Joanna Podkówka-Sędek – specjalista w zakresie podatków, Pani Katarzyna Tomala – doradca podatkowy.
Tematyka kursu:
Rachunkowość – bieżące problemy.
- Zmiany w ustawie o rachunkowości, w tym w zakresie uproszczeń związanych z prowadzeniem ksiąg oraz wdrożeniem JPK_KR_PD i ich wpływ na politykę rachunkowości.
- praktyczne wskazówki dotyczące zmian zasad (polityki) rachunkowości
- zmiany w sprawozdawczości finansowej
- Moment ujęcia przychodów w księgach rachunkowych – z tytułu sprzedaży dóbr i usług
- współmierność ujęcia przychodów i kosztów – przykłady
- Sposób ujmowania dotacji w księgach rachunkowych
- rozpoznawanie projektu
- ujmowanie kosztów
- ujmowanie przychodów zgodnie z KSR 15
- Środki trwałe – od wartości początkowej do usunięcia z ksiąg rachunkowych, w świetle obowiązków JPK_ST_KR
- ustalenie wartości początkowej
- okresowa weryfikacja środków trwałych i wnip
- usunięcie środków trwałych i wnip z ewidencji – problemy praktyczne
- Prowadzenie ksiąg rachunkowych przy zawieszeniu i wznowieniu działalności.
- ABC zamknięcia roku 2024
- wycena składników aktywów i pasywów – na co zwrócić uwagę
- kompletność, dokładność ujęcia przychodów i kosztów
- sporządzenie Sprawozdania Finansowego i Sprawozdania z działalności
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Podatek VAT – wybrane zagadnienia w aktualnym stanie prawnym.
- Nieodpłatne przekazanie towarów:
- prezenty,
- gratisy,
- darowizny,
- nagrody,
- bonusy,
- Zasady powstania obowiązku podatkowego a data sprzedaży:
- ustalenie daty obowiązku podatkowego w zależności od przyjętego wariantu dostawy (dostawa bezpośrednio przez sprzedającego, odbiór towaru przez nabywcę, dostawy kurierskie, znaczenie reguł INCOTERMS),
- prezentacja daty sprzedaży/otrzymanej zaliczki na fakturze,
- moment powstania obowiązku podatkowego w zależności od rodzaju transakcji – sprzedaż krajowa, WDT, eksport, usługi zagraniczne,
- sprzedaż wysyłkowa poprzedzona płatnością.
- Faktury zaliczkowe – wybrane przypadki m.in. zaliczenie zaliczki na poczet innego zamówienia, zwrot środków, wpływ pieniędzy na nieznany cel.
- Faktury korygujące IN MINUS/IN PLUS – u wystawcy i u nabywcy – podejście praktyczne.
- Podstawa opodatkowania przy transakcjach zagranicznych – wybrane przypadki – WNT, import usług, WDT.
- Faktury w walutach obcych:
- faktura sprzedaży dla kontrahenta krajowego/zagranicznego,
- faktura zakupu przy WNT, imporcie towarów/usług,
- kursy walut obcych stosowane przy korektach.
- Wycofanie samochodu/nieruchomości z firmy – wybrane przypadki.
- Najnowsze propozycje w zakresie planowanego wprowadzenia KSeF – stan wiedzy na dzień szkolenia:
- prawdopodobne terminy wejścia,
- zakres podmiotowy,
- zasady funkcjonowania,
- różnice pomiędzy pierwotnymi założeniami a obecną koncepcją Ministerstwa Finansów.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Podatki dochodowe – bieżące problemy.
- Minimalny podatek dochodowy – obowiązki podatników od 1 stycznia 2024 r.,
- które podmioty podlegają minimalnemu podatkowi dochodowemu, czyli ustalenie straty podatkowej lub progu rentowności na podstawie skorygowanych przychodów i kosztów podatkowych
- podmioty nie podlegające opodatkowaniu podatkiem minimalnym – omówienia włączeń podmiotowych
- dwie metody ustalenia podstawy opodatkowania
- rozliczenie podatku na praktycznym przykładzie
- możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego
- prezentacja podatku w zeznaniu rocznym
- Spółki nieruchomościowe
- jak ustalić, czy spółka jest spółką nieruchomościową
- jakie obowiązki zostały nałożone na spółki nieruchomościowe, czyli kiedy jest płatnikiem podatku i dlaczego i jakie informacje ma wysyłać do urzędu skarbowego
- problemy z amortyzacją podatkową nieruchomości
- Rozliczanie kosztów bezpośrednich i pośrednich w świetle bieżącego orzecznictwa, interpretacji indywidualnych i interpretacji ogólnej MF
- u podatników prowadzących księgę przychodów i rozchodów oraz u podatników prowadzących księgi rachunkowe – różnice w przepisach i ich praktyczne skutki
- koszty wynagrodzeń ze stosunku pracy i pozostałych, w tym gdy stanowią koszty bezpośrednie według stanowiska organów podatkowych i orzecznictwa
- składki ZUS finansowane przez płatnika – skutki zmiany przepisów z 2023 r.
- Koszty podatkowe – sytuacje problematyczne
- transakcje między wspólnikami a spółkami osobowymi
- zatrudnianie członków rodziny
- wydatki na rzecz pracowników i współpracowników
- promocja i reklama czy reprezentacja wyłączona z kosztów podatkowych?
- Podatek u źródła przy świadczeniach na rzecz zagranicznych podmiotów wybrane problemy na aktualnego orzecznictwa i interpretacji podatkowych, w tym:
- najem samochód za granicą w związku z podróżą służbową
- usługi niematerialne
- udział w targach
- hosting
- zakup licencji i oprogramowania
- Kasowy PIT od 2025 r.
- przedstawienie zasad wynikających z przepisów
- nowelizacja rozporządzenia o księdze przychodów i rozchodów
- Zmiany w ustaleniu podstawy składki na ubezpieczenie zdrowotne przedsiębiorcy – praktyczne przykłady obrazujące skutek fiskalny zmian
- Nowe obowiązkowe zasady raportowanie JPK – ogólna prezentacja zagadnienia, czyli podsumowanie regulacji prawnych i terminarza wdrożenia nowych obowiązków
- Pozostałe zmiany w podatkach dochodowych na 2025 r. według stanu legislacji na dzień szkolenia
- Sesja odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Lista płac w 2025 roku – wybrane zagadnienia.
- Wskaźniki płacowe w 2025 r.
- Uprawnienia pracownicze a naliczenia na liście płac:
- urlop wypoczynkowy a wynagrodzenie urlopowe,
- zwolnienia od pracy z zachowaniem i bez zachowania prawa do wynagrodzenia a wysokość należnego wynagrodzenia za pracę i innych świadczeń płacowych,
- urlop macierzyński a prawo do zasiłku macierzyńskiego,
- urlop rodzicielski, urlop ojcowski a wysokość zasiłku macierzyńskiego,
- urlop wychowawczy a składki na liście płac.
- Dokumentacja niezbędna do potwierdzenia uprawnień pracowniczych a niezbędne dokumenty do naliczenia listy płac.
- Zatrudnianie pracowników korzystających z uprawnień pracowniczych – problemy praktyczne dotyczące:
- urlopu na żądanie,
- zwolnienia od pracy z powodu działania siły wyższej w pilnych sprawach rodzinnych,
- urlopu opiekuńczego,
- korzystania przez pracownika z prawa do zasiłku opiekuńczego,
- rezygnacji z urlopu wychowawczego przez pracownicę w ciąży,
- zwolnienia na opiekę nad dzieckiem do 14 r.ż.
- Tytuły do ubezpieczeń i podstawy składek osób korzystających z uprawnień rodzicielskich.
- Składki na Fundusz Pracy i FGŚS – gdzie popełniamy błędy?
- Trudności w ustalaniu podstawy wymiaru:
- wynagrodzenia urlopowego na przełomie roku,
- ekwiwalentu pieniężnego przy zmianie zasad wynagradzania i potrzebie dopełnienia podstawy o dni nieobecności,
- podstawy zasiłkowej z uwzględnieniem minimalnej podstawy wymiaru.
- Zmiana wymiaru etatu a naliczenia płacowe:
- wynagrodzenie należne za czas przepracowany,
- podstawa zasiłkowa,
- podstawa ekwiwalentu pieniężnego,
- wymiar urlopu wypoczynkowego a wynagrodzenie urlopowe,
- limitowane zwolnienia płacowe z zachowaniem prawa do wynagrodzenia.
- Schematy naliczeń płacowych w 2025 r. dla różnych grup osób zatrudnionych – czyli jak nie zmienia się nic, ale niezmiennie należy zwracać uwagę na poprawne dokumentowanie prawa do poszczególnych świadczeń dla pracowników i osób niebędących pracownikami w świetle najnowszych interpretacji urzędowych.
- Co nas czeka w 2025 roku – czyli jakie zmiany zapowiada ustawodawca?
- Sesja odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Kurs odbędzie się w Hotelu Sobienie Królewskie – Sobienie Szlacheckie 64.
Warunki uczestnictwa w kursie:
- Dokonanie zapisu na konferencję poprzez formularz zapisu
- Uiszczenie opłaty:
CZŁONKOWIE STOWARZYSZENIA KSIĘGOWYCH W POLSCE:
- 2.450,00 zł (cena od jednej osoby) dla osób zakwaterowanych w pokojach jednoosobowych,
- 2.100,00 zł (cena od jednej osoby) dla osób zakwaterowanych w pokojach dwuosobowych.
Do formularza zgłoszeniowego należy również dołączyć dowód opłaty składki członkowskiej za 2025 rok (składki minimalne: członkowie zwyczajni: 100 zł, członkowie wspierający 350 zł).
OSOBY NIEBĘDĄCE CZŁONKAMI STOWARZYSZENIA KSIĘGOWYCH W POLSCE:
- 3.050,00 zł (cena od jednej osoby) dla osób zakwaterowanych w pokojach jednoosobowych,
- 2.700,00 zł (cena od jednej osoby) dla osób zakwaterowanych w pokojach dwuosobowych.
Informacja o przyjęciu uczestnika na konferencję przekazana zostanie drogą mailową po spełnieniu wszystkich powyższych warunków uczestnictwa. Kwalifikacji uczestników dokonuje Dyrektor Placówki na podstawie kolejności wpływu zgłoszeń.
W przypadku pytań i wątpliwości prosimy o kontakt z Panią Justyną Wasek tel. 661 672 462,
Panią Sylwią Jaworską tel. 663 136 967 lub na adres e-mail szkolenia@skp-ow.com.pl.
Zgłoszenia przyjmujemy do wyczerpania wolnych miejsc.
Cena obejmuje:
- 3 noclegi w Hotelu Sobienie Królewskie – Sobienie Szlacheckie 64, w pokojach z łazienkami,
- wyżywienie: 3 śniadania, 4 lunche, 3 kolacje (w tym jedna uroczysta),
- szkolenie wraz z materiałami,
- przerwy kawowe.
Organizator zastrzega sobie możliwość zmiany wykładowcy, terminu lub odwołania kursu.
Należność za szkolenia prosimy wpłacać na nasz rachunek bankowy PKO BP SA Nr 31 1020 1156 0000 7402 0007 5119 wpisując na przelewie nazwisko uczestnika szkolenia.