Program
Wykładowca: Magdalena Giedrojć-Juraha – biegły rewident
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Księgi rachunkowe jako podstawa rozliczeń podatkowych:
- konsekwencje uznania ksiąg rachunkowych za księgi podatkowe,
- zapisy w polityce rachunkowości a występujące w jednostce obciążenia podatkowe,
- obowiązki informacyjne wynikające z ustawy o rachunkowości, prawa podatkowego i zapisów ordynacji podatkowej dla poszczególnych typów jednostek zdefiniowanych w ustawie Prawo przedsiębiorców– w szczególności JPK i elementy e-sprawozdania,
- odpowiedzialność za prowadzenie ksiąg podatkowych oraz sporządzonych na ich podstawie zeznań podatkowych a sporządzenie sprawozdania finansowego,
- obowiązek elektronicznego przesyłania ksiąg rachunkowych w formie JPK,
- Krajowy System e-Faktur.
- Przygotowanie ksiąg rachunkowych do sporządzenia sprawozdania finansowego a terminowość i rzetelność rozliczeń podatkowych:
- harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg rachunkowych uwzględniający terminy sporządzania zeznań podatkowych,
- wycena bilansowa składników aktywów i pasywów – wybrane zagadnienia : wycena w walutach obcych, wycena środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zapasów należności, zobowiązań i rezerw
- wpływ na sprawozdanie finansowe i obciążenia podatkowe wyników przeprowadzonej w jednostce inwentaryzacji.
- identyfikacja dla celów bilansowych zdarzeń po dniu bilansowym i ich wpływ na wysokość opodatkowania.
- Księgi rachunkowe jako podstawa wyliczenia podstawy opodatkowania w podatku dochodowym:
- pojęcie przychodów według ustawy o rachunkowości i prawa podatkowego,
- moment uzyskania przychodów (z uwzględnieniem korekt) oraz ich dokumentowanie,
- pojęcie kosztów uzyskania przychodów według ustawy o rachunkowości i prawa podatkowego,
- moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów (z uwzględnieniem korekt) oraz ich dokumentowanie,
- przegląd wprowadzonych zmian w przepisach dotyczących podatków dochodowych.
- Weryfikacja prawidłowości rozliczeń w roku obrotowym dla podatku od towarów i usług (VAT):
- różnice w podstawie opodatkowania dla podatku VAT w stosunku do podatków dochodowych i ich ewidencja w księgach rachunkowych,
- prezentacja stanu rozliczeń z tytułu podatku VAT w sprawozdaniu finansowym,
- przegląd wprowadzonych zmian w przepisach dotyczących podatku VAT.
- Podatek odroczony a bieżące zobowiązanie podatkowe: schemat ustalania, ewidencja w księgach rachunkowych i prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
- Nota podatkowa z informacji uzupełniającej do sprawozdania finansowego sporządzonego w ustrukturyzowanej formie:
- zasady i termin sporządzania oraz przesyłania do odpowiednich organów zeznania o osiągniętych przychodach, kosztach podatkowych i wysokości podatku dochodowego a obowiązek sporządzania noty podatkowej.
- konstrukcja noty podatkowej – załącznika do e-sprawozdania finansowego sporządzonego w formie ustrukturyzowanej,
- sporządzenie przykładowej noty podatkowej w oparciu o założenia do przykładu – ćwiczenie praktyczne.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie hybrydowe
Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu
Istnieje możliwość zakupu zeszytu specjalnego RACHUNKOWOŚCI pt. „Zamknięcie roku 2023”.