Program
Wykładowca: Marcin Jamroży – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Aktualne regulacje prawne w zakresie cen transferowych – akty prawa krajowego i międzynarodowego.
- Zmiany w zakresie cen transferowych od 1 stycznia 2022 oraz 2023 r.
- Porównanie zakresu obowiązków dokumentacyjnych w różnych okresach podatkowych od 2017 roku.
- Przykłady transakcji kontrolowanych.
- Transakcje rajowe.
- Identyfikacja podmiotów powiązanych oraz podmiotów zobowiązanych do sporządzenia dokumentacji podatkowej.
- Progi istotności.
- Korekta pierwotna oraz eliminacja ekonomicznego podwójnego opodatkowania (korekta odzwierciedlająca). Następcza korekta cen transferowych.
- Elementy dokumentacji lokalnej (local file) oraz dokumentacji grupowej (master file).
- Analiza cen transferowych (analiza porównawcza albo analiza zgodności).
- Opis przebiegu transakcji, w tym analiza funkcji podmiotów uczestniczących w transakcji, angażowanych aktywów i podejmowanego ryzyka. Profile funkcjonalne.
- Metody weryfikacji cen transferowych wraz z uzasadnieniem wyboru metody dla wybranych rodzajów transakcji.
- Zastosowanie na przykładzie metody koszt plus.
- Zastosowanie na przykładzie metody marży transakcyjnej netto.
- Zastosowanie pozostałych metod szacunku (przykłady).
- Dokumentowanie usług o niskiej wartości dodanej (uproszczenia tzw. safe harbour)
- Dokumentowanie pożyczek / kredytów (uproszczenia tzw. safe harbour).
- Specyfika dokumentowania umów spółek niebędących osobami prawnymi.
- Informacja o cenach transferowych (TPR).
- Ceny transferowe w restrukturyzacji działalności gospodarczej.
- Termin sporządzenia lokalnej i grupowej dokumentacji cen transferowych oraz informacji TPR.
- Sankcje i inne konsekwencje z tytułu naruszenia obowiązków sprawozdawczych i dokumentacyjnych.
- Ograniczanie ryzyka w zakresie cen transferowych (w tym zawieranie porozumień w sprawie cen transakcyjnych).
- Orzecznictwo sądowe i interpretacje podatkowe.
- Elementy wzorcowej dokumentacji lokalnej.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu