Krajowe i zagraniczne podróże służbowe, szkolenia pracowników oraz samochód w działalności firm w aspekcie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług w aktualnym stanie prawnym - szkolenie on-line

1. Zmiana, od 29 listopada 2022 r., wysokości niektórych diety i limitów noclegowych w przypadku podróży służbowych zagranicznych, przepisy przejściowe, zasady ustalania kwoty diet i limitów noclegowych w przypadku podróży odbywanych w okresie obejmującym dzień zmiany wysokości diety lub limitu noclegowego.
2. Podwyższenie, od 1 stycznia 2023 r., wysokości diety w przypadku podróży służbowych krajowych, przepisy przejściowe, zasady ustalania kwoty diet w przypadku podróży odbywanych w okresie obejmującym dzień zmiany wysokości diety.
3. Zmiany od 2 lutego 2022 r. w zakresie rozliczania podróży służbowych kierowców. Różnice pomiędzy wyjazdami krajowymi i zagranicznymi.
   • Krajowe przewozy drogowe jako podróże służbowe – zasady opodatkowania kierowców i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
   • Międzynarodowe przewozy drogowe jako wyjazdy nie stanowiące podróży służbowej – zasady opodatkowania kierowców i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
   • Podróże osób prowadzących działalność gospodarczą – zasady rozliczeń i zaliczania wydatków, diet itp. do kosztów uzyskania przychodów.
4. Pracownicy „mobilni” (przedstawiciele handlowi, serwisanci, pracownicy budowlani itp.) – zasady opodatkowania świadczeń z tytułu podróży.
5. Dopuszczalny czas trwania podróży służbowej. Pracownicy oddelegowani poza stałe miejsce pracy – zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
6. Składniki kosztów podróży służbowych:
   • diety (wysokość, zasady rozliczania, “diety tranzytowe” itp.),
   • koszty przejazdów i jazd miejscowych,
   • koszty noclegów (zwrot faktycznie poniesionych wydatków, ryczałty, dokumentowanie),
   • koszty leczenia w trakcie podróży służbowej,
   • inne wydatki (rodzaje, dokumentowanie).
7. Zasady ustalania przychodu pracowników i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, w przypadku podróży służbowych np.:
   • określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa (dokumentowanie, zasady zaliczania w ciężar kosztów, ustalenie przychodów pracownika),
   • zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na wyżywienie według rachunków,
   • śniadania hotelowe,
   • zwrot wydatków na jazdy miejscowe (wynajęcie samochodu przez pracownika, taksówki itp.),
   • zwrot kosztów noclegów w wysokości przekraczającej limity ustalone przepisami prawa,
   • wydatki reprezentacyjne poniesione przez pracownika w trakcie podróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.).
8. Kursy walut stosowane przy rozliczeniach podróży służbowych.
9. Podróże służbowe a wyjazdy pracowników w celach szkoleniowych (dokształcanie w formach szkolnych i pozaszkolnych) – różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych).
10. Wydatki na ubezpieczenie pracowników w trakcie podróży służbowej – zasady zaliczania do kosztów podatkowych i ustalania przychodów pracownikom.
11. Delegacje pracowników, osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia lub o dzieło, menedżerów, właścicieli firm, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych – różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych).
12. Koszty uzyskania przychodów u pracodawcy, zleceniodawcy itp. z tytułu rozliczania podróży służbowych.
13. Urlopy a podróże służbowe.
14. Rozliczanie podróży służbowych na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług (przypadki kiedy wystąpi import usług, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów itp.).
15. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
16. Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych np.:
    • zmiana, od 17 stycznia 2023 r., wysokości stawek za jeden kilometr przebiegu pojazdu, przepisy przejściowe itp.
    • kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania, rodzaje wydatków itp.),
    • zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych,
    • ryczałty w jazdach miejscowych,
    • ewidencja przebiegu pojazdu,
    • opłaty parkingowe i za przejazdy autostradami.
17. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
18. Podróż służbowa odbywana samochodem stanowiącym własność pracodawcy:
    • kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania),
    • kwoty zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych (zasady dokumentowania).
19. Zasady rozliczeń w zakresie amortyzacji, najmu i leasingu samochodów osobowych oraz w zakresie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych.
20. Najem samochodów w ramach zagranicznych podróży służbowych, zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i VAT, skutki w zakresie obowiązku poboru podatku u źródła przez polskich płatników.
21. Pozostałe zagadnienia.
22. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Przed szkoleniem otrzymają Państwo:

• dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams,
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

• Sesja video I 9.00 – 10.30
• Sesja video II 10.45 – 12.15
• Sesja video III 12.45 – 14.15
• Sesja video IV 14.45 – 16.15

• komputer z kamerą i głośnikiem,
• stabilny dostęp do Internetu.