Cel
Szkolenie adresowane jest do praktyków księgowych i osób rozliczających podatki dochodowe oraz składkę zdrowotną w szczególności do pracowników biur rachunkowych.
Szkolenie oparte jest na aktualnych przepisach i interpretacjach podatkowych, z naciskiem na praktyczne zastosowanie omawianych tematów z odniesieniem do liczbowych przykładów i casusów. Przedstawimy tematy, w zakresie których ostatnio miały miejsce zmiany przepisów – nie wszystkie korzystne dla podatników. Przyjrzymy się też przepisom dobrze znanym w zakresie których pojawiły się ciekawe interpretacje podatkowe lub istotnie się zmieniły. Uporządkujemy wiedzę na tematu uchwalonych i planowanych zmian w podatkach i składce zdrowotnej. Stawimy czoła problemom, które nie pojawiają się na co dzień – sprzedaż majątku, wycofanie go z działalności gospodarczej, wybór właściwej formy opodatkowania. Zastanowimy się, czy kasowy PIT jest rozwiązaniem atrakcyjnym dla przedsiębiorcy.
Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Najem nieruchomości – prywatny czy działalność gospodarcza
- jak prawidłowo ustalić źródło przychodu i od czego to zależy – interpretacje organów podatkowych na tle uchwały NSA
- zasady ustalania przychodu i kosztów w źródle działalność gospodarcza,
- amortyzacja nieruchomości, w tym jak ustalić charakter nieruchomości i wybrać właściwą stawkę; zasady ustalenia stawki indywidulanej
- najem opodatkowany ryczałtem – różnice między najmem prywatnym i gospodarczym, opodatkowanie małżonków i właściwa stawka
- najem a składka zdrowotna
- sprzedaż nieruchomości wykorzystywanych w najmie – skutki w podatku i w składce zdrowotnej
- Samochód osobowy w działalności gospodarczej
- koszty używania w działalności indywidulanej i w spółce osobowej osób fizycznych – ustalenie limitu
- leasing finansowy a leasing operacyjny – rozliczenie i limity kosztów podatkowych
- sprzedaż samochodu osobowego lub jego wycofanie do majątku prywatnego z działalności indywidualnej lub ze spółki osobowej
- Wybór ryczałtu od przychodów lub stawki liniowej w działalności gospadrczej w tym w spółkach osobowych
- Warunki i ograniczenia wyboru, w tym przejście z umowy o pracę na kontrakt B2B – ryzyka w świetle bieżących interpretacji podatkowych
- czy wybór ryczałtu może być obejściem prawa podatkowego?
- Utrata prawa do stosowania ryczałtu lub podatku liniowego – skutki w podatku dochodowym i składce zdrowotnej
- Rozliczanie kosztów bezpośrednich i pośrednich w świetle bieżącego orzecznictwa, interpretacji indywidualnych i interpretacji ogólnej MF
- u podatników prowadzących księgę przychodów i rozchodów oraz u podatników prowadzących księgi rachunkowe –różnice w przepisach i ich praktyczne skutki
- koszty wynagrodzeń ze stosunku pracy i pozostałych, w tym gdy stanowią koszty bezpośrednie – stanowisko organów podatkowych i orzecznictwa, czyli problem z prawidłowym momentem potrącenia dla celów podatkowych
- składki ZUS finansowane przez płatnika – skutki zmiany przepisów z 2023 r.
- Koszty podatkowe – sytuacje problematyczne
- transakcje między wspólnikami a spółkami osobowymi
- zatrudnianie członków rodziny
- wydatki na rzecz pracowników i współpracowników
- promocja i reklama czy reprezentacja wyłączona z kosztów podatkowych?
- Amortyzacja – wybrane problemy
- majątek otrzymany w spadku lub w darowiźnie
- składniki majątku nabyte najpierw do majątku prywatnego
- jednorazowa amortyzacja – stosowanie trzech różnych metod
- majątek małżonków i majątek częściowo wykorzystywane na potrzeby prywatne (nieruchomości i rzeczy ruchome)
- nowa amortyzacja indywidulana nieruchomości dla niektórych podatników od 2024 r.
- możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych amortyzacji majątku trwałego finansowanego dotacją – zasady wprowadzone w 2024 r.
- Kasowy PIT od 2025 r.
- Przedstawienie zasad wynikających z przepisów
- Nowelizacja rozporządzenia o księdze przychodów i rozchodów
- Nowe obowiązkowe zasady raportowanie JPK – ogólna prezentacja zagadnienia, czyli podsumowanie regulacji prawnych i terminarza wdrożenia nowych obowiązków
- Pozostałe zmiany w podatkach dochodowych i składce zdrowotnej na 2025 r. według stanu legislacji na dzień szkolenia
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu
| Online | Zapisz się | ||
| Online | Zapisz się |