Cel
Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców – praktyków i teoretyków.
Celem szkolenia jest wyczerpujące omówienie zagadnień związanych z prawidłowym rozliczaniem VAT w praktyce. Omówienie różnych kontrowersyjnych przykładów dotyczących powstania obowiązku podatkowego, odliczania podatku naliczonego oraz zasady właściwego fakturowania transakcji w świetle orzecznictwa TSUE i NSA oraz stanowiska KAS. Omówienie najczęściej popełnianych błędów przy rozliczaniu VAT i metod ich unikania.
W ramach szkolenia omówione zostaną zmiany wchodzące w życie od 2024r.
Program
Wykładowca: Andrzej Malenta
Program kursu (8 godzin wykładowy):
- Obowiązek podatkowy w praktyce:
- sprzedaż towarów z wysyłką,
- towar „w rękach” przewoźnika, jak rozpoznać obowiązek podatkowy?,
- zamówienie przez Internet, a moment sprzedaży,
- odbiór zamówionego towaru z magazynu,
- postawienie towarów „do dyspozycji”, a rozliczenie VAT,
- wpływ postanowień umownych na obowiązek podatkowy w dostawie towarów,
- zasady Incoterms 2020 w praktyce,
- praktyczny moment wykonania usługi,
- protokoły, świadectwa płatności i inne dokumenty przy świadczeniu usług i ich wpływ na VAT należny,
- kiedy prognoza wywołuje skutki podatkowe (zasady fakturowania „mediów”),
- faktura rozliczeniowa za „media” – skutki podatkowe,
- obowiązek podatkowy przy fakturowaniu (najem, leasing, ochrona, budowlanka),
- czy każda zaliczka i kiedy wywołuje skutki podatkowe?
- Nowości w zakresie odliczania podatku naliczonego:
- kiedy podatnik ma prawo do odliczenia?
- kontrowersje związane z terminami odliczenia podatku naliczonego:
- odliczenie na „bieżąco” i „wstecz” – zmiany przepisów,
- odliczenie VAT z duplikatu faktury,
- odliczenie z korekty faktury, jaki wpływ na odliczenie ma nota korygująca,
- zaliczka, a odliczenie VAT,
- inne dokumenty zakupowe, a odliczenie VAT (paragony, bilety, dokumenty celne),
- data sprzedaży, data wystawienia, data otrzymania faktury – istotne różnice znaczeniowe dla odliczenia VAT,
- odliczanie podatku wynikającego z faktur wystawionych przez małych podatników rozliczających się metodą kasową,
- odliczanie VAT przy nabyciu paliwa – karty paliwowe,
- ograniczenia lub wyłączenia z prawa do odliczenia,
- weryfikacja dostawcy lub usługodawcy, a prawo do odliczenia (należyta staranność w wersji Ministerstwa Finansów),
- Biała Księga Podatników, a obowiązek sprawdzenia kontrahenta. Nowe wartości kwotowe dotyczące weryfikacji,
- odliczanie VAT strukturą – aspekty praktyczne z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa:
- kiedy stosować proporcję a kiedy preproporcję – omówienie pojęć,
- zasady kwalifikacji kosztów do czynności dających prawo do odliczenia i nie dających takiego prawa oraz związanych jednocześnie z całą działalnością przedsiębiorstwa,
- metodologia określania współczynnika proporcji i preproporcji,
- wszelkiego typu dotacje, dopłaty i subwencje i ich wpływ na ustalanie zakresu odliczenia,
- zasady odliczania VAT przy świadczeniach kompleksowych,
- Fakturowanie w świetle orzecznictwa i stanowiska KAS:
- dane niezbędne na fakturze w kontekście definicji,
- czy dokumentacja transakcyjna może być fakturą?,
- pro forma, wzór faktury – jakie skutki w VAT?,
- błędy i oczywiste pomyłki w fakturach, a utrata prawa do odliczenia (np. nieprawidłowy odbiorca, błędne dane teleadresowe albo NIP, błędna stawka VAT, nieprawidłowe dane ilościowe i wartościowe na fakturze),
- nowe elementy w fakturach i ewidencji (GTU i RT),
- paragon z NIP nabywcy – sposób wystawienia i wykazania w ewidencji,
- zasady refakturowania – na co zwrócić uwagę?,
- jak i kiedy wystawić refakturę za „media”?,
- czy świadczenie kompleksowe musi być wykazane na fakturze osobno, czy razem?,
- korekty faktur – praktyczne aspekty rozliczenia oraz dane obowiązkowe,
- jak skorygować sprzedaż bezfakturową (np. sprzedaż na kasie rejestrującej)?,
- anulowanie faktury i „duplikat” faktury – zasady postępowania,
- praktyczne aspekty wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
- jakie dane będą obowiązkowe na u-fakturach,
- symbole PKWiU oraz CN na u-fakturach,
- Zmiany w VAT od 2023r. – pakiet SLIM VAT 3, Grupy VAT i inne:
- uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczania podstawy podatkowania przy korektach in minus, in plus oraz zbiorczych,
- nowe zasady korygowania stawki dotyczące WDT,
- zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT,
- znaczne podniesienie progu przy proporcji odliczenia,
- zmiany w zakresie uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego,
- brak obowiązku wystawienia faktury przy zaliczkach w niektórych przypadkach,
- kto będzie mógł tworzyć Grupę VAT,
- zasady tworzenia i funkcjonowania Grupy VAT,
- Pytani i odpowiedzi – dyskusja.
Dodatkowe informacje
Szkolenie hybrydowe
Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych realizowanych w ciągu dwu dni szkoleniowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu