Podatki i rachunkowość w 2021 roku - szkolenie on-line

Program

Wykładowcy:

• Pani Agnieszka Gajewska – biegły rewident,
• Pani Aneta Lech – doradca podatkowy,
• Pani Katarzyna Tomala – doradca podatkowy.

Termin kursu: 2 – 4 marca 2021 roku

Tematyka kursu:

1. Podatek od towarów i usług w 2021 r. – 8 godzin wykładowych,
2. Zmiany w podatkach dochodowych w 2021 r. – 8 godzin wykładowych,
3. Rachunkowość w 2021 r. – 8 godzin wykładowych,

Program kursu:

Podatek od towarów i usług w 2021 r. (8 godzin wykładowych)

Aneta Lech – prawnik, doradca podatkowy, księgowa.

1. SLIM VAT zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021r. – prawdziwe uproszczenie, czy powstanie nowych problemów?
2. Proste fakturowanie – czyli zmiany w zakresie ewidencjonowania faktur korygujących „-„ i „+”:
   • brak konieczności uzyskiwania potwierdzeń odbioru faktur korygujących in minus
   • nowe wątpliwości czyli co to jest „dokumentacja uzgodniona z nabywcą określająca warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług określone w fakturze korygującej”?
   • kiedy księgowanie faktur korygujących będzie się odbywało pod datą wystawienia faktury korygującej a kiedy nie – analiza przypadków
   • co oznaczają wprowadzone zamiany dla nabywców otrzymujących faktury korygujące „_” i czy będą one wymagały korekty poprzednich okresów rozliczeniowych?
   • wprowadzenie do ustawy przepisu dotyczącego rozliczania faktur korygujących zwiększających cenę „+”
   • zasady ujmowania faktur korygujących „-„ i „+” w JPK_V7 u wystawcy i odbiorcy
   • przepisy przejściowe czyli zasady ewidencjonowania faktur wystawionych do 31 grudnia 2020r.
3. Ułatwienia dla eksporterów – wydłużenie terminu na wywóz towarów dla zachowania stawki 0% przy opodatkowaniu zaliczek z tytułu eksportu towarów.
4. Wspólne kursy wymiany walut – dodanie opcjonalnego dla podatników rozwiązania o możliwości stosowania do określenia podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej przeliczania na złote zgodnie z zasadami przeliczania przychodu wynikającymi z przepisów o podatku dochodowym. Czy to uproszczenie ?
   • spójne kursy dla przychodów ale nie dla kosztów
   • co z zaliczkami
   • pilnowanie 12 miesięcznych terminów
5. Korzyści finansowe – realne czy teoretyczne?
   • wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco łącznie do 4 okresów rozliczeniowych, ale tylko dla podatników rozliczających się miesięcznie
   • wprowadzenie możliwości odliczania podatku naliczonego wynikającego z faktur dokumentujących nabycie usług noclegowych, ale tylko w przypadku dalszej ich odsprzedaży,
   • podwyższenie limitu na nieewidencjonowane prezenty małej wartości z 10 zł do 20 zł
6. Mechanizm podzielonej płatności w 2021r. z uwzględnieniem wprowadzonych zmian
   • obowiązkowy a dobrowolny MPP – warunki i obowiązek stosowania
   • wartość faktury czy wartość transakcji dla obowiązkowego MPP?
   • Faktury zaliczkowe i faktury korygujące – jak rozliczać i jak oznaczać na potrzeby MPP?
   • potrącenia i kompensaty a MPP
   • kiedy oznaczać transakcje kodem MPP w JPK_V7
   • zmiany w MPP w 2021r.
7. Praktyczne problemy z nowym JPK_VAT z deklaracją:
   • nowe kody dla niektórych typów dokumentów
   • nowe kody GTU dla niektórych transakcji
   • nowe kody procedur ze szczególnym uwzględnieniem kodów TP i MPP
8. Zasady korygowania nowych JPK_VAT z deklaracją, kary za błędy oraz jak się ich ustrzec.
9. VAT w obrocie zagranicznym:
   • poprawne rozliczanie WDT, w tym rola nr VAT i informacji podsumowującej
   • dokumenty niezbędne przy WDT w świetle objaśnień MF
   • prawidłowe ujęcie obowiązku podatkowego, w tym rozliczanie zaliczek
   • problemy z odliczaniem podatku naliczonego przy WNT i imporcie usług
10. Pytania i problemy uczestników szkolenia.

Zmiany w podatkach dochodowych w 2021 r. (8 godzin wykładowych)
Katarzyna Tomala – doradca podatkowy

1. Spółki komandytowe jako podatnicy CIT w tym:
   • zasady wejścia zmian w życie,
   • konsekwencje wyboru stosowania przepisów od 1 maja 2021 r.,
   • obowiązki na gruncie rachunkowości,
   • skutki uzyskania przez spółkę podmiotowości podatkowego w zakresie opodatkowania spółki i wspólników,
   • przepisy przejściowe
2. Spółki jawne jako podatnicy CIT, w tym szczególne obowiązki informacyjne nałożone na spółki od 2021 r.
3. Zmiany w zakresie ryczałtu ewidencjonowanego – nowe możliwości opodatkowania
4. Inne zmiany, w szczególności:
   • spółki nieruchomościowe i przypisanie ich funkcji płatnika
   • zakaz odliczenia straty po nabyciu przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa
   • zmiany w amortyzacji stawkami indywidualnymi, podwyższonymi lub obniżonymi,
   • zmiany w zakresie dokumentacji podatkowych
   • zmiana warunków stosowania CIT 9%
   • ograniczenie ulgi abolicyjnej w PIT
   • przedłużenie preferencji podatkowych wprowadzanych Tarczą Covid – 19
5. Estoński CIT, czyli ryczałtowy CIT dla spółek kapitałowych – ogólne założenia nowej formy opodatkowania
6. Fundusz inwestycyjny w rozliczeniu CIT – alternatywa dla estońskiego CIT

Rachunkowość w 2021 r. (8 godzin wykładowych)
Agnieszka Gajewska – biegły rewident

1. Podstawy prawne i zmiany od roku 2020/2021 – ustawa, nowe krajowe standardy rachunkowości oraz Stanowiska Komitetu Standardów Rachunkowości.
2. Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych – elektronizacja sprawozdań, ksiąg rachunkowych i dowodów źródłowych (JPK, dowody elektroniczne).
3. Zmiany w polityce rachunkowości w związku ze zdarzeniami oraz zmianami w roku 2020, w tym:
   • skutki COVID 19 (przyznana pomoc finansowa oraz wpływ na działalność jednostki),
   • działalność badawczo-rozwojowa,
   • podmioty powiązane.
4. Inwentaryzacja – zakres, przedmiot, organizacja, rozliczenie.
5. Wycena bilansowa aktywów i pasywów oraz ujmowanie skutków wyceny:
   • środki trwałe i wartości niematerialne i prawne,
   • aktywa finansowe i zobowiązania finansowe,
   • rozrachunki,
   • rozliczenia międzyokresowe bierne i rezerwy.
6. Przychody i koszty oraz podatek dochodowy (bieżący i odroczony) w sprawozdaniu finansowym, w tym transakcje przełomu roku.
7. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego:
   • daty, podpisy, forma,
   • porównywalność danych,
   • elementy sprawozdania finansowego,
   • informacja dodatkowa.
8. Sprawozdanie z działalności.
9. Odpowiedzialność za sprawozdanie finansowe: obowiązki księgowego i kierownika jednostki.
10. Zasady badania, zatwierdzania i udostępniania sprawozdań.

Dodatkowe informacje

Kurs będzie realizowany z wykorzystaniem technik i metod komunikacji na odległość.

Warunki uczestnictwa w kursie:

1. przesłanie karty zgłoszenia,
2. uiszczenie opłaty:
   • 960,00 zł. (słownie: dziewięćset sześćdziesiąt złotych) za jedną osobę;
   • 816,00 zł (słownie osiemset szesnaście złotych) za jedną osobę będącą członkiem SKwP, która zapłaciła składkę członkowską za 2021 rok (składki minimalne: członkowie zwyczajni: 50 zł, członkowie wspierający 200 zł).

Informacja o przyjęciu uczestnika na konferencję przekazana zostanie drogą mailową po spełnieniu wszystkich powyższych warunków uczestnictwa.