Program
Wykładowca: Aneta Lech – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Składka zdrowotna jako nowa forma podatku
- Składka zdrowotna dla podatników PIT na zasadach ogólnych liczona od dochodu
- Składka zdrowotna dla podatników podatku zryczałtowanego niby ryczałtowa, ale z progresją
- Składka zdrowotna dla wspólników spółek rozliczających CIT
- Składka zdrowotna w pozostałych przypadkach
- Formy prowadzenia działalności – przegląd najważniejszych form z uwzględnieniem zasad opodatkowania
- Podatnicy PIT:
- Jednoosobowa działalność gospodarcza – najważniejsze wady i zalety; dopuszczalne formy opodatkowania; sukcesja
- Spółki transparentne podatkowo, czyli wspólnicy podatnikami PIT ze składką zdrowotną jako nowym rodzajem podatku
- Spółka cywilna – wady i zalety; zmiany w zakresie rejestracji w CEiDG, sukcesja, dopuszczalne formy opodatkowania
- Spółka jawna – wady i zalety, różnica pomiędzy spółką cywilną, rola umowy spółki, dopuszczalne formy opodatkowania, sukcesja
- Spółka partnerska – dla kogo możliwa, różnica pomiędzy spółką jawną
- Podatnicy CIT czyli spółki nietransparentne podatkowo:
- Spółka jawna – kiedy spółka jawna może stać się podatnikiem CIT, wady i zalety takiego rozwiązania
- Spółka komandytowa i jej różne formy (hybrydy) – wady i zalety spółki komandytowej, rejestracja spółki w KRS i rola umowy spółki, korzyści podatkowe wspólników spółki komandytowej, składki społeczne i zdrowotne w spółce komandytowej, dopuszczalne formy opodatkowania CIT (9%, 19%, CIT estoński)
- Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – dlaczego jest najbardziej popularna ze spółek w obrocie gospodarczym; jej wady i zalety; rejestracja w KRS i rola umowy spółki, czy zawsze w spółce z o.o. mamy do czynienia z podwójnym opodatkowaniem spółki i wspólników, korzyści podatkowe wspólników spółki z o.o. i sposoby na wypłaty oraz ich opodatkowanie i oskładkowanie; art. 176 ksh kiedy można go zastosować i na co zwrócić uwagę; formy opodatkowania CIT dochodu spółki (9%, 19%, CIT estoński)
- Podatnicy PIT:
- Czym kierować się przy wyborze formy działalności gospodarczej i formy opodatkowania
- Podatek dochodowy PIT i składka zdrowotna jako łączne obciążenie przedsiębiorców:
- podatek liniowy czy skala podatkowa jakie elementy będą istotne przy wyborze formy opodatkowania na 2023 r?
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych w 2023 r.
- czym kierować się wybierając ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
- pułapki ryczałtu ewidencjonowanego
- Przykłady i analizy dla poszczególnych form opodatkowania PIT
- Spółki transparentne (osobowe) oraz spółki kapitałowe – dopuszczalne formy opodatkowania CIT i odliczenia
- spółka jawna jako podatnik CIT i opodatkowanie wspólników PIT
- odliczenia podatku dla komplementariusza i częściowe zwolnienia dla komandytariusza
- CIT Estoński – dlaczego może być to korzystna opcja opodatkowania?
- Spółka z o.o. i jej wspólnicy – analiza opodatkowania najpopularniejszych sposobów wypłaty środków ze spółki do wspólnika
- Przykłady i analizy dla poszczególnych form opodatkowania CIT
- spółka jawna jako podatnik CIT i opodatkowanie wspólników PIT
- odliczenia podatku dla komplementariusza i częściowe zwolnienia dla komandytariusza
- CIT Estoński – dlaczego może być to korzystna opcja opodatkowania?
- Spółka z o.o. i jej wspólnicy – analiza opodatkowania najpopularniejszych sposobów wypłaty środków ze spółki do wspólnika
- Podatek dochodowy PIT i składka zdrowotna jako łączne obciążenie przedsiębiorców:
- Szanse i zagrożenia wynikające ze zmiany formy działalności gospodarczej na przykładach różnych transformacji
- przekształcenie JDG w spółkę z o.o.
- aport przedsiębiorstwa lub ZCP do spółki z o.o. lub komandytowej
- przekształcenie spółki cywilnej w spółkę jawną, komandytową lub z o.o.
- przekształcenie spółki jawnej w spółkę komandytową lub z o.o.
- status małego podatnika
- CIT estoński
- przekształcenie JDG w spółkę z o.o.
- Przychody z najmu po zmianach
- Składniki majątku wykorzystywane w prowadzonej działalności gospodarczej,
- Wynajem nieruchomości mieszkalnych i niemieszkalnych
- Kiedy wynajem w ramach działalności gospodarczej, a kiedy jako najem prywatny
- Amortyzacja nieruchomości po zmianach
- Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodu
- Wynajem nieruchomości a podatek VAT
- Pytania i problemy uczestników szkolenia